Как открыть компанию в Канаде нерезиденту (руководство 2026)

Да, нерезидент может открыть компанию в Канаде, и в большинстве провинций можно быть её единственным директором и акционером. В Онтарио, Британской Колумбии, Альберте, Саскачеване, Новой Шотландии, Нью-Брансуике, на Острове Принца Эдуарда, в Ньюфаундленде и Лабрадоре и в территориях нет требования к резидентству директоров. Федеральная регистрация (CBCA) и Манитоба по-прежнему требуют, чтобы не менее 25% директоров были резидентами Канады. Что бы вы ни выбрали, корпорации нужен адрес зарегистрированного офиса (registered office) в её провинции, а налоговые номера оформляются через Канадское налоговое агентство (Canada Revenue Agency, CRA). В этом руководстве пошагово объясняется, как проходит регистрация компании в Канаде для нерезидентов, и какие налоговые и банковские вопросы стоит продумать до подачи документов.

Может ли нерезидент зарегистрировать компанию в Канаде?

Да. Канадское корпоративное право не требует, чтобы акционеры были гражданами или резидентами, поэтому иностранное физическое лицо или компания может владеть 100% канадской корпорации. Значение имеют директора (некоторые юрисдикции требуют резидентов Канады в совете директоров), зарегистрированный офис (реальный адрес в провинции) и налоги (корпорация под контролем нерезидентов облагается иначе). Если учесть эти моменты, регистрация почти не отличается от регистрации для местного основателя.

Где нерезидент может быть единственным директором

Требований к резидентству должностных лиц (officers) нет нигде в Канаде, поэтому вы можете быть президентом, секретарём или любым другим должностным лицом своей корпорации из-за рубежа.

Для большинства основателей-нерезидентов практичный выбор по умолчанию — Онтарио, и мы предлагаем регистрацию корпорации в Онтарио для нерезидентов. Госпошлина — $300, онлайн-подачи одобряются сразу, требования к резидентству нет, а годовой отчёт бесплатен. Федеральная корпорация получает узнаваемое название с «Canada» и пошлину $200, но нужен директор — резидент Канады, а при деятельности в провинции её нужно дополнительно зарегистрировать и там. Подробное сравнение — в нашем руководстве по федеральной регистрации.

Зарегистрированный офис: нужен адрес в провинции

Каждая канадская корпорация обязана иметь зарегистрированный офис в своей юрисдикции. Закон Онтарио о коммерческих корпорациях (Business Corporations Act) гласит, что корпорация должна «всегда иметь зарегистрированный офис в Онтарио», а федеральный закон требует зарегистрированного офиса в провинции, указанной в уставе. Туда доставляется официальная почта и юридические документы, а адрес публикуется в открытом реестре.

Поскольку это должно быть реальное место, одного абонентского ящика недостаточно. Если у вас нет помещения в Канаде, есть три распространённых варианта:

• Услуга зарегистрированного офиса от юридической фирмы, бухгалтера или сервиса регистрации, который принимает и пересылает вашу корпоративную почту.
• Арендованный деловой адрес, например общий офис или коворкинг, если в Канаде у вас будут сотрудники или клиенты.
• Адрес доверенного лица — например, родственника или делового партнёра в провинции, который согласен получать почту корпорации и оперативно её пересылать.

Выбирайте надёжный вариант: туда приходят уведомления государства, налоговые письма и судебные иски.

Как открыть компанию в Канаде нерезиденту: пошагово

В Онтарио подачи идут через Ontario Business Registry, для которого нужны Ontario.ca Login и Ontario Business Account. Нерезидентам часто проще подавать через сервис-провайдера, и реестр это разрешает. Вы можете начать регистрацию в Онтарио у нас онлайн — мы возьмём на себя подачу и учётную запись в реестре.

Как нерезиденту получить business number в CRA

Это проще, чем ожидают многие иностранные основатели. При федеральной регистрации или регистрации в Онтарио, Британской Колумбии, Альберте, Саскачеване, Манитобе, Нью-Брансуике, Новой Шотландии или на Острове Принца Эдуарда CRA автоматически присваивает business number (BN) и открывает счёт налога на прибыль корпорации. Номер социального страхования (Social Insurance Number, SIN) для этого не нужен.

Вопрос SIN возникает, когда вы добавляете другие счета, например GST/HST или payroll. Сервис CRA Business Registration Online для резидентов нельзя использовать для регистрации «канадского бизнеса, у которого только владельцы-нерезиденты». Вместо этого CRA направляет таких владельцев к онлайн-форме Non-Resident Business Registration, предназначенной для людей без SIN (или с SIN, начинающимся с 0); она охватывает BN, GST/HST, payroll и счёт налога на прибыль корпорации за один сеанс. Если онлайн-форма недоступна, можно отправить по почте или факсу форму RC1 в отдел регистрации нерезидентов CRA в Atlantic Tax Centre.

Регистрация GST/HST

Для целей GST/HST корпорация, зарегистрированная в Канаде, считается резидентом, даже если все её владельцы живут за рубежом. Действуют обычные правила: регистрация обязательна, как только налогооблагаемая выручка превышает $30,000 за один календарный квартал или за последние четыре квартала подряд; зарегистрироваться можно и добровольно раньше, чтобы получать налоговые вычеты (input tax credits). Гарантийный депозит, который CRA требует от некоторых бизнесов-нерезидентов, касается иностранных компаний без постоянного представительства в Канаде, а не корпорации, зарегистрированной здесь. Ставка зависит от местонахождения клиента; в Онтарио HST составляет 13%.

Основы налогообложения для владельцев-нерезидентов

Именно в налогах компания нерезидента сильнее всего отличается от компании канадца. Ниже — общая информация, а не налоговая консультация; правильная структура зависит от правил вашей страны и налогового соглашения. Перед регистрацией проконсультируйтесь с налоговым консультантом по международным вопросам.

Ваша корпорация — резидент Канады

Корпорация, зарегистрированная в Канаде, считается резидентом Канады для целей налога на прибыль, поэтому ежегодно подаёт декларацию T2 и облагается налогом в Канаде на доход по всему миру. Отдельно CRA поясняет, что по общему праву компания является резидентом там, где осуществляется её центральное управление и контроль (central management and control) — обычно там, где заседает совет директоров. Если все ваши директора принимают решения из другой страны, та страна тоже может считать компанию своим резидентом. Налоговые соглашения содержат правила для таких случаев (tie-breaker), но это повод заранее продумать, где и как принимаются решения совета.

Нет льготной ставки для малого бизнеса при контроле нерезидентов

Низкая ставка налога для малого бизнеса в Канаде (9% федеральная плюс провинциальная) доступна только частным корпорациям под канадским контролем (Canadian-controlled private corporations, CCPC). Определение CRA исключает корпорацию, «прямо или косвенно контролируемую одним или несколькими нерезидентами». Поэтому компания, которой владеют и управляют нерезиденты, как правило, платит общую корпоративную ставку: 15% федеральная после общего налогового снижения плюс общая провинциальная ставка. Заложите это в свои расчёты.

Налог у источника на дивиденды

Когда корпорация выплачивает дивиденды вам как акционеру-нерезиденту, Канада применяет налог Part XIII по ставке 25%, который корпорация удерживает и перечисляет в CRA. Налоговое соглашение между Канадой и вашей страной может снизить ставку, но только если вы имеете право на льготы по соглашению и предоставили корпорации соответствующую декларацию (обычно форму NR301). Корпорация отражает такие выплаты в справках NR4. Для других выплат нерезидентам действуют свои правила.

Открытие бизнес-счёта в канадском банке

Банк часто оказывается самой медленной частью, когда иностранец открывает компанию в Канаде. Канадские банки обязаны проверять личность тех, кто владеет бизнесом и контролирует его, и многие предпочитают или требуют, чтобы лица с правом подписи лично пришли в отделение с оригиналами документов и корпоративными документами. Одни банки работают с нерезидентами удалённо, другие нет, и правила меняются. Одобрение не гарантировано, поэтому свяжитесь с банками до регистрации, узнайте, что им нужно, и заложите время в план.

Деятельность в нескольких провинциях

Корпорация регистрируется в одной «домашней» юрисдикции. Если она ведёт деятельность в другой провинции — например, имеет там офис, сотрудников или склад, — обычно её нужно зарегистрировать там и как экстрапровинциальную корпорацию (extra-provincial corporation). Каждая провинция взимает свою пошлину, а некоторые требуют местного агента для вручения документов (agent for service). Наше руководство по экстрапровинциальной регистрации объясняет, когда она обязательна.

Типичные ошибки основателей-нерезидентов

• Федеральная регистрация «по умолчанию». Федеральной корпорации нужно 25% директоров — резидентов Канады. Если таких нет, выбирайте провинцию без требования к резидентству.
• Абонентский ящик или ненадёжный адрес в качестве зарегистрированного офиса — и пропущенные официальные уведомления.
• Расчёт на ставку для малого бизнеса. Корпорация под контролем нерезидентов не является CCPC.
• Забытый налог у источника на дивиденды и другие выплаты нерезидентам, что может привести к штрафам для корпорации.
• Банк на последнем этапе. Без счёта сложно выставлять счета клиентам и платить поставщикам.
• Пропущенная годовая отчётность. Каждая корпорация подаёт декларацию T2 в течение шести месяцев после окончания года и годовой отчёт в свой реестр. В Онтарио годовой отчёт бесплатен и подаётся в течение шести месяцев после окончания финансового года.

Подробное описание процедуры в Онтарио — в нашем руководстве по регистрации компании в Онтарио; пакеты регистрации смотрите на странице наших цен.