Cómo constituir una empresa en Canadá como no residente (guía 2026)

Sí, un no residente puede abrir una empresa en Canadá y, en la mayoría de las provincias, puede ser su único director y accionista. Ontario, Columbia Británica, Alberta, Saskatchewan, Nueva Escocia, Nuevo Brunswick, la Isla del Príncipe Eduardo, Terranova y Labrador y los territorios no tienen requisito de residencia para los directores. La constitución federal (CBCA) y Manitoba todavía exigen que al menos el 25 % de los directores sean residentes canadienses. Elija lo que elija, la corporación necesita un domicilio social en su provincia de origen, y tratará con la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) para obtener los números fiscales. Esta guía explica paso a paso cómo funciona el registro de empresas en Canadá para no residentes, y los aspectos fiscales y bancarios que debe planificar antes de presentar la solicitud.

¿Puede un no residente registrar una empresa en Canadá?

Sí. El derecho corporativo canadiense no exige que los accionistas sean ciudadanos ni residentes, así que una persona o empresa extranjera puede ser dueña del 100 % de una corporación canadiense. Lo que importa son los directores (algunas jurisdicciones exigen residentes canadienses en el consejo), el domicilio social (una dirección real en la provincia) y los impuestos (una corporación controlada por no residentes tributa de otra manera). Si resuelve esos puntos, constituir la empresa es prácticamente igual que para un fundador local.

Dónde un no residente puede ser el único director

En ningún lugar de Canadá hay regla de residencia para los funcionarios (officers), así que puede ser presidente, secretario o cualquier otro funcionario de su corporación desde el extranjero.

Para la mayoría de los fundadores no residentes, Ontario es la opción práctica por defecto, y ofrecemos la constitución en Ontario para no residentes. La tasa gubernamental es de $300, las presentaciones en línea se aprueban de inmediato, no hay regla de residencia y la declaración anual es gratuita. Una corporación federal tiene un nombre «Canada» reconocible y una tasa de presentación de $200, pero necesitaría un director residente canadiense y, si opera en una provincia, también debe registrarse allí. Nuestra guía de constitución federal compara ambas opciones con más detalle.

El domicilio social: necesita una dirección en la provincia

Toda corporación canadiense debe mantener un domicilio social (registered office) en su jurisdicción de origen. La Business Corporations Act de Ontario establece que una corporación debe «tener en todo momento un domicilio social en Ontario», y la ley federal exige un domicilio social en la provincia indicada en los estatutos. Allí se entregan el correo oficial y los documentos legales, y la dirección aparece en el registro público.

Como debe ser un lugar real, un apartado postal por sí solo no sirve. Si no tiene instalaciones en Canadá, hay tres opciones habituales:

• Un servicio de domicilio social de un bufete de abogados, un contador o un proveedor de constitución, que recibe y reenvía su correo corporativo.
• Una dirección comercial que usted alquila, como una oficina compartida o un espacio de coworking, si tendrá personal o clientes en Canadá.
• La dirección de un contacto de confianza, como un familiar o socio en la provincia que acepte recibir su correo corporativo y reenviárselo sin demora.

Elija algo fiable: allí llegan los avisos del gobierno, las cartas fiscales y las demandas judiciales.

Cómo abrir una empresa en Canadá como no residente: paso a paso

En Ontario, los trámites se hacen a través del Ontario Business Registry, que requiere un Ontario.ca Login y una Ontario Business Account. A los no residentes suele resultarles más sencillo presentar a través de un proveedor de servicios, algo que el registro permite. Puede iniciar con nosotros una constitución en Ontario en línea; nos encargamos de la presentación y de la cuenta en el registro por usted.

Cómo obtener un número de empresa de la CRA como no residente

Es más fácil de lo que muchos fundadores extranjeros esperan. Cuando se constituye a nivel federal o en Ontario, Columbia Británica, Alberta, Saskatchewan, Manitoba, Nuevo Brunswick, Nueva Escocia o la Isla del Príncipe Eduardo, la CRA asigna automáticamente un número de empresa (BN) y una cuenta del impuesto sobre la renta corporativo. No necesita un número de seguro social (SIN) para recibirlo.

La cuestión del SIN surge cuando agrega otras cuentas, como GST/HST o nómina. El servicio Business Registration Online de la CRA para residentes no puede usarse para registrar «una empresa canadiense cuyos propietarios son todos no residentes». En su lugar, la CRA remite a esos propietarios a su formulario en línea de Non-Resident Business Registration, pensado para personas sin SIN (o con un SIN que empieza por 0), que cubre el BN, GST/HST, nómina y el impuesto sobre la renta corporativo en una sola sesión. Si no puede usar el formulario en línea, puede enviar el formulario RC1 por correo o fax a la unidad de registro de no residentes de la CRA en el Atlantic Tax Centre.

Registro en el GST/HST

A efectos del GST/HST, una corporación constituida en Canadá es residente, aunque todos sus propietarios vivan en el extranjero. Sigue las reglas normales: el registro pasa a ser obligatorio cuando los ingresos gravables superan los $30,000 en un solo trimestre calendario o en los últimos cuatro trimestres consecutivos, y puede registrarse voluntariamente antes para reclamar créditos fiscales por insumos. El depósito de garantía que la CRA pide a algunos negocios no residentes se aplica a empresas extranjeras sin establecimiento permanente en Canadá, no a una corporación constituida aquí. La tasa que cobra depende de dónde esté el cliente; en Ontario, el HST es del 13 %.

Aspectos fiscales básicos para propietarios no residentes

Los impuestos son donde más se diferencia la empresa de un no residente de la de un canadiense. Los puntos siguientes son información general, no asesoramiento fiscal, y la estructura adecuada depende de las reglas de su país de origen y de cualquier tratado fiscal. Consulte a un asesor fiscal transfronterizo antes de constituirse.

Su corporación es residente en Canadá

Una corporación constituida en Canadá se considera residente en Canadá a efectos del impuesto sobre la renta, así que presenta una declaración T2 cada año y tributa en Canadá por su renta mundial. Además, la CRA explica que, según el common law, una empresa es residente donde se ejerce su gestión y control central, normalmente donde se reúne el consejo. Si todos sus directores lo deciden todo desde otro país, ese país también podría considerar a la empresa como residente. Los tratados fiscales tienen reglas de desempate para estos casos, pero es un motivo para planificar dónde y cómo se toman las decisiones del consejo.

Sin tasa de pequeña empresa si la controlan no residentes

La baja tasa del impuesto para pequeñas empresas de Canadá (9 % federal, más una tasa provincial) solo está disponible para las corporaciones privadas bajo control canadiense (CCPC). La definición de la CRA excluye a una corporación «controlada directa o indirectamente por una o más personas no residentes». Así que una empresa propiedad de no residentes y controlada por ellos paga en general la tasa corporativa general: 15 % federal tras la reducción general, más la tasa general provincial. Inclúyalo en sus proyecciones.

Retención de impuestos sobre los dividendos

Cuando su corporación le paga dividendos como accionista no residente, Canadá aplica el impuesto de la Parte XIII del 25 %, que la corporación retiene y envía a la CRA. Un tratado fiscal entre Canadá y su país puede reducir la tasa, pero solo si tiene derecho a los beneficios del tratado y entrega a la corporación la declaración correcta (normalmente el formulario NR301). La corporación declara estos pagos en comprobantes NR4. Otros pagos a no residentes tienen sus propias reglas.

Abrir una cuenta bancaria de empresa en Canadá

La banca suele ser la parte más lenta de abrir una empresa en Canadá siendo extranjero. Los bancos canadienses deben verificar la identidad de las personas que poseen y controlan un negocio, y muchos prefieren, o exigen, que los firmantes autorizados acudan en persona a una sucursal con su identificación original y los documentos corporativos. Algunos bancos trabajan a distancia con no residentes y otros no, y las políticas cambian. La aprobación no está garantizada, así que contacte a los bancos antes de constituirse, pregunte qué necesitarán y reserve tiempo en sus planes.

Operar en más de una provincia

Una corporación se registra en una sola jurisdicción de origen. Si realiza actividades en otra provincia, por ejemplo porque tiene allí una oficina, personal o un almacén, normalmente también debe hacer un registro extraprovincial en ella. Cada provincia cobra su propia tasa, y algunas exigen un agente local para notificaciones. Nuestra guía de registro extraprovincial explica cuándo es obligatorio.

Errores comunes de los fundadores no residentes

• Elegir la vía federal por defecto. Una corporación federal necesita un 25 % de directores residentes canadienses. Si no tiene ninguno, elija una provincia sin regla de residencia.
• Usar un apartado postal o una dirección poco fiable como domicilio social y luego perderse avisos oficiales.
• Dar por hecho que se aplica la tasa de pequeña empresa. Una corporación controlada por no residentes no es una CCPC.
• Olvidar la retención de impuestos sobre dividendos y otros pagos a no residentes, lo que puede acarrear sanciones para la corporación.
• Dejar la banca para el final. Sin cuenta no puede facturar ni pagar a proveedores con fluidez.
• No cumplir con los trámites anuales. Toda corporación presenta una declaración T2 dentro de los seis meses posteriores al cierre de su ejercicio y una declaración anual ante su registro. En Ontario, la declaración anual es gratuita y vence dentro de los seis meses posteriores al cierre del ejercicio fiscal.

Para un recorrido completo del proceso en Ontario, lea nuestra guía para constituirse en Ontario, o vea nuestros precios de los paquetes de constitución.